扶风县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告

扶风县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告

2024年1月23日在扶风县第十九届

人民代表大会第三次会议上

扶风县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将扶风县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况和财政主要工作

2023年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实县十九届人大二次会议各项决议，坚持稳中求进，多措并举，精准施策，全县社会经济高质量发展，财政预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

2023年全县地方财政收入完成30066万元，占调整预算30000万元的100.2%，增长22.8%，增加5591万元；剔除留抵退税因素，同口径增长9.8%。主要项目完成情况是：

税收收入17395万元，增长11.3%，增加1760万元；其中：增值税7921万元，增长159.4%；企业所得税1300万元，下降11.7%；个人所得税370万元，增长9.1%；资源税1326万元，与上年持平；城建税995万元，增长23%；房产税1315万元，增长2.6%；印花税652万元，增长27.8%；城镇土地使用税1148万元，增长4.8%；土地增值税48万元，下降92.7%；车船税940万元，增长0.5%；耕地占用税-625万元，下降124.2%；契税1924万元，增长28.6%；环境保护税81万元，增长8%。

非税收入12671万元，增长43.3%，增加3831万元。主要是：专项收入1022万元，增长21.1%；行政事业性收费收入3787万元，增长313.4%；罚没收入2007万元，下降35.2%；国有资源有偿使用收入4595万元，增长79.6%；政府住房基金收入1260万元，下降7.1%。

2023年全县财政支出完成272597万元，增加8517万元，增长3.2%。其中：

一般公共服务支出20964万元，公共安全支出7789万元，教育支出67820万元，科学技术支出1460万元，文化旅游体育与传媒支出2886万元，社会保障和就业支出42919万元，卫生健康支出22625万元，节能环保支出8225万元，城乡社区支出16438万元，农林水支出48633万元，交通运输支出6244万元，资源勘探工业信息等支出10374万元，商业服务业等支出1379万元，金融支出14万元，自然资源气象等支出1857万元，住房保障支出9426万元，粮油物资储备支出61万元，灾害防治及应急管理支出1967万元，债务付息支出1314万元，债务发行费用支出14万元，其他支出188万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2023年政府性基金收入完成27214万元，其中：国有土地使用权出让收入24487万元，城市基础设施配套费收入2139万元，污水处理费收入84万元，专项债券对应项目专项收入504万元。

2023年政府性基金支出完成56190万元，其中：社会保障和就业支出106万元，城乡社区支出24155万元，其他支出29473万元，债务付息支出2425万元，债务发行费用支出31万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1．城乡居民基本养老保险基金

基金保险缴费收入6742万元，利息收入1122万元，财政补贴收入17664万元，其他收入9万元，转移收入95万元，集体补助收入428万元，当年收入合计 26060万元。

社会保险待遇支出19396万元，转移支出77万元，当年支出合计19473万元。

当年收支结余6587万元，累计结余75685万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金

基金保险缴费收入12907万元，财政补贴收入14742万元，利息收入39万元，转移收入635万元，上年结余4670万元，收入合计32993万元。

社会保险待遇支出31821万元。

当年结余1172万元。

（四）政府债务情况

2023年省财政下达我县政府债务限额169628万元，其中：一般债务限额72003万元，专项债务限额97625万元。

截至年底，限额内全县政府债务余额137702万元，其中：一般债务余额47097万元，专项债务余额90605万元，均未超过省上下达限额，债务风险总体可控。

（五）“三保”支出执行情况

    2023年，全县“三保”支出预算调整数为146198万元，其中：保工资82684万元，保运转4398万元，保基本民生59116万元。截至年底，全县“三保”实际支出完成142563万元，其中：保工资82308万元，保运转4330万元，保基本民生55925万元。“三保”预算执行率98%，“三保”支出得到全力保障。

目前，全县财政收支正在核实清理，待决算汇审结束后，再专题向县人大常委会报告。

（六）2023年财政主要工作

1.科学合理编制预算。年初，按照以收定支、收支平衡、有保有压的原则，积极稳妥编制2023年预算方案。坚持把“三保”放在优先位置足额保障；把政府债务还本付息资金全额纳入预算不留缺口；落实过紧日子的要求，年初统一压减部门专项资金预算10%；将各类存量资金纳入预算调控范围，提高财政资源统筹能力，将有限的资金用在刀刃上，实现集中财力办大事。

2.积极争取调度资金。县委、县政府领导带队，多次赴省市对接工作，汇报我县困难，取得了上级财政的大力支持。全年争取均衡性转移支付增量1686万元、一般债券8500万元、专项债券2.9亿元，支持了文化艺术中心、标准化厂房、公立医院、供水等民生实事项目建设，有效拉动了政府投资规模。面对取消省管县财政体制的不利局面，及时完善争资观念，积极适应新形势，在变局中赢得主动。

3.提高预算执行质量。以“1+8”工作机制为抓手，坚持每周监控收入入库、支出进度、债务偿还等核心指标，分析掌握存在问题，精准采取有效措施。在组织收入上，及时将招商引资企业纳入重点税源管控范围，做到应收尽收；加快闲置资产处置，清缴耕地开垦费，努力增加非税收入。在加快支出上，坚守“三保”底线，坚决做到每月15日之前将人员工资发放到位、20日之前将城乡低保、城乡养老、城乡医保、高龄补贴、伤残抚恤、残疾补助等民生资金保障到位，实现了有序保障。在风险防控上，督促加快债券资金支出进度，严格审查政府投资项目资金来源，多方筹措资金清偿拖欠企业账款。

    4.加大惠民惠农力度。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，推进财政涉农资金统筹整合方案落实落地，全年整合资金2.68亿元，实施项目175个，其中产业项目79个；实施“一事一议”项目50个，财政奖补807万元，受益群众15.8万人。规范财政惠民补贴“一卡通”管理，扎实开展专项整治，全年通过“一卡通”发放补贴55项2.78亿元，惠及群众9.45万户13.98万人次。及时筹措资金1869万元，按最新标准落实农村清洁能源替代补助政策。

    5.服务实体经济发展。一是支持比亚迪汽车零部件项目建设。多方筹措1.1亿元，支持项目用地、土方回填、厂房租赁等，推动加快项目建设。二是支持中小企业发展。全年争取工业转型升级、汽车产业发展、产业结构引导、先进制造业和现代服务业发展等上级中小企业专项资金6517万元，惠及企业25户，企业核心竞争力不断提升。三是支持创业就业。充分发挥担保基金作用，全年发放创业担保贷款1.18亿元，财政贴息670万元，帮助解决了64个个体和40户小微企业的创业资金困难。

6.加强财政监督管理。一是深入推进预算绩效管理。完善绩效管理制度，联合第三方机构，对8个重点项目开展事前绩效评估与预算评审，送审预算4398万元，审减606万元，平均审减率13.8%，节约资金、优化资源配置作用显著。二是开展会计信息质量检查。对5个行政事业单位和1户企业实施检查，及时公开检查结果，推动会计信息质量提高。三是扎实开展财政资金安全检查。精心制定工作方案，重点检查单位73个，向41个单位下发整改通知，堵塞管理漏洞，严防资金风险。

总的来看，2023年预算执行情况符合预期。同时，我们也清醒认识到，当前财政运行中还存在一些亟待解决的困难和问题，主要是：我县工业基础薄弱，招商引资企业正在成长阶段，地方财政收入增长乏力；“三保”支出、债务风险化解等刚性支出叠加，预算平衡难度加大；省以下财政体制改革，取消省管县财政体制，我县财政运行面临新形势。对此，我们将认真研究，增强破解难题能力，采取有效措施，切实加以解决。

二、2024年财政预算安排草案

（一）2024年财政收支形势分析

当前，我国经济有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患仍然较多，国内大循环存在堵点，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，给我国经济带来的影响加深。2024年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。

（二）2024年预算编制和财政工作的总体要求

总体看，我国发展面临的有利条件强于不利因素，经济潜力大、韧性强，各项政策效果持续显现，经济回升长期向好的基本趋势没有改变。2024年国家继续实施积极的财政政策，积极的财政政策将适度加力、提质增效，保持必要的支持强度；中央加大对地方的转移支付力度，推动财力下沉，做好基层“三保”工作。这些，为我们把握财政形势、搞好财政工作提供了基本遵循和行动指南。

2024年预算安排和财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，加强政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，增进民生福祉，保持社会稳定，为高质量建设“三县五区”提供坚实的财力保障。

（三）全县一般公共预算安排草案

按照上述指导思想，根据全县国民经济和社会发展计划以及财政收入形势，2024年全县地方财政收入按同口径增长5%安排，预期目标为28549万元。分项目安排是：税收收入15635万元，同口径增长8%；非税收入12914万元，同口径下降5%。

2024年地方财政收入预算28549万元，上级补助收入159280万元，上解支出2082万元。收支相抵，年初可安排财力185747万元。按照以收定支的原则，年初财政支出预算安排185747万元。主要支出项目安排是：

一般公共服务支出17547万元。主要用于县镇两级党政部门的人员经费、机构运转、行政管理、专项业务等。

公共安全支出5678万元。主要用于公安、司法行政部门人员经费、公用经费、办案业务费等。

教育支出55175万元。主要用于义务教育、普通高中、职业教育、学前教育生均经费补助及教育资助，支持教育创强，中小学基础设施提升，落实教职工待遇等。

文化旅游体育与传媒支出1814万元。主要是群众文化、图书购置、文物保护、旅游宣传促销等。

社会保障和就业支出38237万元。主要用于机关事业单位养老保险补助、城乡居民养老保险基础养老金的补贴和个人缴费补贴、城乡低保、五保和孤儿供养补助、残疾人事业发展、优抚对象和困难群体救助、退役安置、社会福利等。

卫生健康支出13366万元。主要用于城乡居民医保补助、城乡医疗救助、高龄老人生活补贴、基本公共卫生服务、取消药品加成对公立医院补助、人口与计划生育事业发展等。

节能环保支出2900万元。主要用于支持农村清洁能源替代、农村环卫整治、生态环境保护、大气污染防治等。

城乡社区支出9334万元。主要用于城区、镇区及园区的路网、排水等设施改造提升工程、县城改造提升等方面。

农林水支出26967万元。主要用于支持现代农业、乡村振兴、贫困村基础设施建设、重点区域绿化、农田水利建设、农机具购置补贴、农业综合开发、农村一事一议等。

交通运输支出2608万元。主要用于支持县乡干线公路和农村公路建设、养护等。

资源勘探电力信息支出5065万元。主要用于支持工业园区发展、落实招商引资优惠政策等。

自然资源气象等支出712万元。主要用于国土资源保护利用、土地整理、人工影响天气等。

住房保障支出3564万元。主要用于住房公积金、保障性安居工程支出等。

灾害防治及应急管理支出1086万元。主要用于安全生产监管、消防应急救援、自然灾害救助等。

政府一般债券付息支出1440万元。

（四）全县政府性基金预算安排草案

全县政府性基金收入预算18601万元，其中：国有土地使用权出让收入15000万元，城市基础设施配套费收入500万元，污水处理费收入100万元，专项债券对应项目专项收入3001万元。

政府性基金支出预算18601万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出15000万元（其中归还棚户区改造项目融资贷款本息4937万元，征地拆迁补偿等支出10063万元），城市基础设施配套费收入安排的支出500万元，污水处理费收入安排的支出100万元，专项债券付息支出3001万元。

（五）全县社会保险基金预算安排草案

1．城乡居民基本养老保险基金预算

保险缴费收入7118万元，利息收入1661万元，委托投资收益770万元，财政补贴收入20383万元，集体补助收入650万元，其他收入9万元，转移收入93万元，当年收入合计 30684万元。

社会保险待遇支出 21582万元，转移支出75万元，当年支出合计 21657万元。

当年收支结余 9027万元，累计结余84712万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金预算

保险缴费收入13059万元，财政补贴收入18096万元（其中中央补助3300万元），利息收入30万元，转移收入600万元，上年结余1172万元，收入合计32957万元。

当年社会保险待遇支出32957万元。

当年收支平衡。

（六）全县“三保”支出预算情况

    根据陕西省2024年“三保”保障清单，结合我县实际情况，2024年预计全年“三保”支出154352万元，其中：保工资88532万元，保运转4341万元，保基本民生61479万元。当年“三保”保障倍数1.15，“三保”支出能够得到有效保障。

三、2024年财政重点工作

（一）积极应对财政体制改革，千方百计挖潜增收。一是加强收入预测分析。2024年1月起市对县财政体制改革正式实施，取消省管县财政体制后，市级要参与我县税收分成。财税部门要逐税种研究县级收入增减变动情况，科学预测分析，提前做好预案，确保新体制平稳运行。二是强化税费保障。按照党政主导、财税主责、部门合作、社会协同、公众参与的原则，明确32个部门（单位）税费信息共享目录，做细税费源头管控，切实做到应收尽收。三是加快盘活闲置资产。摸清闲置国有土地、房屋等资产信息，建立台账，分类编制盘活计划，按程序通过公共资源交易平台处置，变资产为资金，变存量为增量，提高资产利用效率。

（二）全力争取上级补助资金，努力做大财政蛋糕。一是加强宣传指导。取消省管县财政体制后，省财政安排的各类补助资金均通过市财政下达，资金调度通过市财政国库办理，项目资金申报通过市级审核汇总后上报省级。全县各级各部门要快速适应新形势、新变化，完善争资金工作思路。二是加强与省级的对接。2023—2025年为取消省管县改革过渡期，省市财政在财力补助、专项资金申请等方面继续对省管县予以倾斜。财政部门要继续加强与省财政厅对接汇报，争取省上的持续关注和帮助。三是强化与市级的对接。发改部门要完善争资金工作机制，强化业务指导，抓好项目储备。财政部门要加强与市财政局的对接，积极争取资金调度，确保库款保障水平在合理区间，力争我县各项补助政策全面落实。项目主管部门要全面加强与市级部门对接汇报，确保我县更多的项目顺利通过市级审核进入中省大盘子。

（三）持续优化支出结构，切实保障重点支出。将“三保”摆在财政工作的最优先位置，落实范围清晰、标准明确、动态调整的“三保”清单制度，完善运行监控，筑牢兜实“三保”底线。厉行节约树牢过紧日子理念，健全过紧日子制度，严格过紧日子执行，强化过紧日子监督，继续压减非刚性、非重点支出。统筹各类财政资金，完善各项政策工具，定期清缴存量资金，把有限的财政资源腾出来，集中财力保障县委、县政府重大决策部署。硬化预算约束，坚持量入为出、量力而行，严格项目审核，强化财政可承受能力评估，持续防范化解政府债务风险。

（四）聚焦重点项目建设，推动经济高质量发展。坚持“项目为王”的理念，持续跟进服务比亚迪等重点项目建设，全力申报争取专项债券、一般债券资金，确保标准化厂房、园区基础设施建设、污水处理、保障性住房建设等项目顺利实施，尽快形成更多实物工作量。要督促主管部门和项目单位加快资金使用，防止资金沉淀或闲置。要加强项目管理和穿透式监测，完善项目建设和运营全周期、全过程监督管理机制。

（五）加大财会监督力度，严肃财经纪律。深入贯彻落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》，健全财会监督体系、完善工作机制，依法依规加强对全县机关、企事业单位等的财政、财务、会计活动监督。逐步完善财会监督管理制度，推动财会监督体系建设。严厉打击各类违反财经纪律的行为，强化通报问责和处理处罚，使纪律真正成为带电的“高压线”。要加强财会监督与巡视、纪检、审计等监督相互协调、信息沟通、线索移送、协同监督，形成监督合力。

（六）推动财政信息化建设，提升财政管理水平。依托“陕西财政云”预算管理一体化系统，健全现代预算制度，强化数字赋能，通过“业务规范+技术控制”加强财政预算管理全流程数据管控，实现财政预算管理全程无纸化、电子化，全面提升财政管理效能，推进财政从“经验管理”向“数字管理”“法治管理”转变。

各位代表，2024年财政收支矛盾依然突出，财政工作任务更加艰巨。我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，敢于担当、积极作为，提高聚财理财能力，坚定信心，努力克服各种困难，扎实推进财政各项工作，圆满完成全年财政各项目标任务，为高质量建设“三县五区”提供坚实的财力保障。