关于扶风县2025年财政决算（草案）和2026年上半年预算执行情况的报告

关于扶风县2025年财政决算（草案）

和2026年上半年预算执行情况的报告

扶风县人民政府

2026年7月21日

主任、各位副主任，各位委员：

受县政府委托，现就我县2025年财政决算（草案）和2026年上半年预算执行情况报告如下，请审议。

一、2025年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

    1.收入情况

（1）地方财政收入。2025年全县地方财政一般预算收入32622万元，占调整预算32776万元的99.5%，同比增长2.5%，增加801万元。

其中：税收收入19311万元，增长21.4%，增加3406万元；非税收入13311万元，下降16.4%，减少2605万元。

（2）上级补助收入。上级各项补助259765万元，其中：增值税、消费税、营改增基数、所得税基数、成品油价格和税费改革等返还性收入3107万元，均衡性转移支付补助89806万元，县级基本财力保障机制奖补资金13252万元，产粮大县奖励资金1555万元，固定数额补助18067万元，结算补助8611万元，共同财政事权转移支付66807万元，专项转移支付58560万元。

（3）债券转贷收入。2025年债券转贷收入21500万元。其中：省市转贷我县新增一般债券11900万元，转贷再融资一般债券9600万元。

（4）上年结余。上年结余4411万元。

（5）预算稳定调节基金调入。从预算稳定调节基金调入21万元。

（6）调入资金。为平衡预算，调入资金9537万元。其中：从政府性基金预算调入9040万元，其他调入（土地指标调剂转移性收入）497万元。

2.支出情况

（1）一般预算支出。2025年全县财政支出完成295010万元，增加28629万元，同比增长10.7%。

（2）上解支出。上解省市财政7103万元，其中：出口退税专项上解支出15万元，事业单位经费上划1846万元，金融保险业增值税及其附征、水资源税、环保税基数上解221万元，企业职工基本养老保险基金政府分担机制上解523万元，国防领域事权改革义务兵家庭优待金基数上划上解260万元，城乡居民基本医疗保险县区财政补助配套资金2010万元，基层卫生健康一体化信息项目奖补上解20万元，上交露天焚烧火情扣款244万元，2022年下半年新冠病毒疫苗及接种费用结算上解4万元，检法两院经费上解1891万元，2024年农村易返贫致贫人口参加医保和补充医保补助上解14万元，上级收回2025年底综合巨灾保险保费资金51万元，实施水资源费改税试点后省与市（区）收入基数划转上解4万元。

（3）债务还本支出。地方政府一般债券还本支出10547万元。

（4）调出资金。调出资金10940万元。主要是土地出让收入短收和政府专项债券项目收益不足，为平衡政府性基金预算，从一般预算调出到政府性基金预算。

3.平衡情况

（1）收入总计327856万元，其中：地方财政收入32622万元，上级补助收入259765万元，债券转贷收入21500万元，上年结余4411万元，预算稳定调节基金调入21万元，调入资金9537万元。

（2）支出总计323600万元，其中：财政支出295010万元，上解支出7103万元，调出资金10940万元，债券还本支出10547万元。

总收总支相抵，年终结余4256万元。年终结余全部结转下年支出，净结余0万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入情况

（1）本级基金收入4266万元。其中：国有土地使用权出让收入3008万元，城市基础设施配套费收入1068万元，污水处理费收入50万元，专项债券对应项目专项收入140万元。

（2）上级补助收入6982万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金收入615万元，超长期特别国债相关收入4405万元，彩票公益金收入1877万元，国有土地使用权出让相关收入70万元，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用15万元。

（3）专项债券收入66486万元。其中：转贷新增专项债券收入51000万元，转贷再融资专项债券收入15486万元。

（4）调入资金10940万元。主要是土地出让收入短收和政府专项债券项目收益不足，为平衡政府性基金预算，从一般预算调入政府性基金。

（5）上年结余6679万元。

2.支出情况

（1）基金支出59159万元。其中：城乡社区支出23149万元，农林水支出217万元，资源勘探工业信息等支出2031万元，其他支出28255万元（其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出13500万元，其他政府性基金债务收入安排的支出14400万元，彩票公益金安排的支出355万元），债务付息支出5437万元，债务发行费用支出70万元。

（2）上解上级支出0万元。

（3）专项债券还本支出5万元。

（4）转贷再融资专项债券还本15486万元。

（5）调出资金9040万元。将政府性基金收入9040万元调入一般公共预算统筹使用。

3.基金结余情况

收入总计95353万元，其中：本级基金收入4266万元，上级补助收入6982万元，专项债券收入66486万元，上年结余收入6679万元，调入资金10940万元。

支出总计83690万元，其中：基金支出59159万元，调出资金9040万元，专项债券还本支出5万元，转贷再融资专项债券还本15486万元。

收支相抵，年终结余11663万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

1.城乡居民基本养老保险基金

当年收入合计33725万元，其中：基金保险缴费收入6882万元，利息收入942万元，财政补贴收入23486万元，其他收入315万元，转移收入206万元，集体补助收入11万元，委托投资收益1883万元。

当年支出合计26540万元，其中：社会保险待遇支出26436万元，转移支出102万元，其他支出2万元。

当年收支结余7185万元，累计结余91763万元。

2.机关事业单位基本养老保险基金

当年收入合计35018万元，其中：基金保险缴费收入14097万元，财政补贴收入18953万元，利息收入12万元，转移收入1948万元，其他收入8万元。

当年支出合计35113万元，其中：社会保险待遇支出35003万元，转移支出47万元，其他支出63万元。

上年结余1043万元，当年结余-95万元。累计结余948万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

1.收入情况：当年收入总计246万元，其中：上级补助收入75万元，上年结余上级补助收入171万元。

2.支出情况：本年支出63万元。

3.结余情况：收支相抵，年终结余上级补助183万元。

二、2026年上半年财政预算执行情况

今年上半年，受财政增收空间收窄、刚性支出持续增长、债务还本付息压力加大等多重因素制约，我县财政收支矛盾凸显。县财政部门主动承压、精准施策，坚持稳中求进，落实积极财政政策。对内大力清收盘活存量资金资产，拓宽增收渠道；对外抢抓政策机遇，积极申报中央预算内、超长期国债、政府债券等资金支持，持续放大财政支出效能。严格统筹预算安排，优先兜牢“三保”底线，优化支出结构，提升支出效率，强化全流程资金监管；压紧压实债务化解责任，常态化防控财政运行风险。通过一系列务实举措，上半年财政收支实现“双过半”目标，预算执行总体平稳，有力保障全县各项事业稳步推进。

（一）收支完成情况

上半年，全县地方财政收入完成18771万元，占预算33274万元的56.4%，超进度6.4个百分点，超收2134万元，同比增长2.1%，增收381万元。其中：税收收入8468万元，同比下降17.8%，减收1830万元，税收占比45.11%；非税收入10303万元，同比增长27.3%，增收2211万元，非税占比54.89%。

上半年，全县财政支出完成159162万元，同比下降16.3%，减支30883万元。剔除上年一次性支出因素后，支出同口径增长7.3%。上半年民生支出13.4亿元，占财政支出的84%；“三保”支出9.87亿元，占预算16.04亿元的61.5%，超序时进度11.5个百分点。

（二）预算执行特点及存在问题

1.一次性收入占比较高，收入结构不尽合理。财政收入的正增长得益于国有资产出租出让、土地指标交易等一次性非税收入的拉动，上半年一次性收入达7200万元，占一般公共预算收入的38%。税收同比下降17.8%，主要原因是上年补缴耕地占用税一次性收入2393万元抬高了税收基数，今年同期耕地占用税仅完成457万元，短收1936万元；但增值税、企业所得税同比分别增长1.1%、6.2%，表明我县实体经济运行态势向好。收入整体呈现“税收减、非税补”的收入结构，财政内生增长动力不足，收入稳定性有所下降，短期依靠存量资源、专项收入托底，中长期一次性非税收入耗尽后，财政收入压力将凸显。

2.收支矛盾依然突出，财政保障压力较大。受上年财政收支紧张影响，我县上年通过上级专项资金补充“三保”及重点急需支出缺口，缓解了当时的财政压力，但也导致今年上级专项资金可用空间大幅压缩，资金调度难度增加。当前，“三保”支出刚性增长，民生保障、债务化解、基础设施建设等重点领域支出需求持续加大，而财政收入增长幅度和新增财力有限，使得财政收支平衡难度进一步加大，收支矛盾依然突出。同时，压减非刚性支出的空间已非常有限，统筹资金的难度不断增加，财政保障的精准性和有效性面临考验，难以完全满足全县经济社会高质量发展的多元资金需求。

3.存量资产盘活质效不足，财源拓展空间受限。一是可盘活资产资源有限，存量资产“造血”能力不足。经初步摸排，目前我县剩余待盘活的资产中，优质、易于变现的资产占比较少，市场化处置难度较大，潜在价值难以有效释放。二是盘活思路不宽，业务能力有待提升。“三资”盘活涉及面广，目前受业务能力限制，我们关注点集中在实物资产，对特许经营权、数据资源、林权等权益类资产的盘活路径探索不够。三是部分闲置房产存在产权历史遗留问题，权属界定、证件办理流程复杂，影响盘活工作推进。四是部分闲置房产地理位置偏僻，市场需求小加之当前经济形势影响，社会资本投资趋于谨慎，资产挂网拍卖后多次流拍，盘活难度较大。

三、2026年下半年财政工作重点

    2026年上半年，全县财政工作承压攻坚、稳中有进，财政系统扛牢职责、主动作为，以过硬担当筑牢县域经济社会平稳运行的财力支撑。下半年，财政部门将持续加压奋进、细化落实举措，全力助推全县经济社会高质量发展取得新成效。

（一）稳收提质，优化财源结构。聚焦收入质量提升，逐步扭转“税收偏弱、一次性非税托底”的被动格局，做实常态化税源。一是抓实主体税收征管。联合税务部门紧盯规上企业、重点税源、重点行业，常态化跟踪增值税、企业所得税缴纳情况，做到依法征收、应收尽收，稳步做大经常性税收底盘。二是规范非税征收管理。严控突击性、临时性非税收入，有序合规盘活国有资源、资产，建立一次性收入台账，逐年压降一次性收入占比。三是深耕税源培育落地。紧盯主导产业、在建项目、招商引资企业财税服务，助力企业稳产增效，培育长效稳定税源。

（二）精打细算，全力缓解收支矛盾。坚持过紧日子，以“有保有压、精准统筹”对冲收支缺口。一是刚性压减一般性支出。从严管控“三公”经费、会议培训、办公运维等非刚性支出，无预算不支出、超预算不拨付，坚决杜绝低效、无效开支，最大限度腾挪财力。二是守住重点支出底线。优先足额保障“三保”、债务还本付息、民生兜底等刚性支出，重点保障教育、医疗、乡村振兴、民生实事、在建项目收尾资金，坚决守住“三保”底线。三是精准补齐收支缺口。按月开展收支运行分析研判，提前预判缺口压力，主动对接上级政策，积极争取转移支付、专项补助，全力平衡全年收支。

（三）精细调度，夯实库款保障能力。针对库款紧张、保障不足问题，抓实常态化调度、盘活存量、防控风险。一是常态化调度库款资金。实行库款日监测、周调度，动态掌握资金流入流出情况，科学错峰拨付资金，保障刚性支出、应急资金不断档。二是全面盘活存量资金。集中清理盘活长期沉淀、闲置结转财政资金，及时收回统筹使用，有效补充库款流量，缓解短期调度压力。三是健全风险预警机制。对资金紧张时段提前预判、提前预案，规范资金拨付审批流程，严防库款风险、资金运行风险。

（四）规范管理，提升财政运行质效。抓实基础管理，以规范化、精细化管控筑牢财政运行根基。一是强化预算绩效管理。将绩效管控贯穿预算编制、执行、收尾全过程，紧盯重点项目资金绩效，强化结果运用，杜绝资金闲置浪费、低效使用。二是从严开展常态化财政监督。聚焦预算执行、资金拨付、非税征管、项目资金使用等关键环节，常态化开展监督检查，规范基层财经秩序。三是稳妥防范债务风险。严格管控新增隐性债务，常态化排查债务风险，足额保障还本付息资金，守住不发生区域性财政风险底线。四是优化财政便民服务。精准落实惠企财税政策，提升财政服务企业、服务民生、服务项目的实战效能。

（五）压实责任，确保工作落地见效。一是细化任务分工，逐项明确责任、节点、标准，闭环推进落实；二是强化部门联动，密切对接税务、发改、行业主管部门及镇街，凝聚工作合力；三是常态化督导通报，紧盯薄弱短板，及时整改落实，确保下半年各项财政工作落地落细、取得实效。

主任、各位副主任，各位委员，我们将自觉接受县人大的监督，认真落实本次会议审查意见，以更高的站位、更实的举措、更严的作风，推动财政工作再上新台阶，为县域经济高质量发展作出新的更大贡献！

附件：

扶风县2025年度财政决算公开报表.pdf