关于扶风县2019年财政决算（草案）和2020年上半年预算执行情况的报告

发布时间: 2020-08-10 09:10:20

扶风县人民政府

2020年7月30日

主任、各位副主任，各位委员：

受县政府委托，现就我县2019年财政决算（草案）和2020年上半年预算执行情况报告如下，请审议。

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.财政收入。2019年全县地方财政收入31784万元，占调整预算31627万元的100.5%，增长2%。其中：税收收入22640万元，增长3.6%；非税收入9144万元，下降1.8%。

2.上级补助收入。上级各项补助218475万元，其中：增值税、所得税、营改增、成品油等返还收入3107万元，省均衡性转移支付补助69293万元，重点生态功能区转移支付补助258万元，县级基本财力保障机制奖补9589万元，产粮大县奖励1735万元，调整工资、农村税费改革、企事业单位划转等固定数额补助13597万元，结算补助1684万元，专项补助119212万元。

3.债券转贷收入。省市转贷我县债券收入3576万元，其中：新增一般债券234万元，再融资债券3342万元。

4.调入预算稳定调节基金72万元。

5.调入资金。根据国务院《推进财政资金统筹使用方案》精神，将政府性基金收入4500万元调入一般公共预算统筹使用。

6.财政支出。2019年全县财政支出完成251675万元，增长6.4%，增加15036万元。

7.上解支出。上解省市财政2821万元，主要是：机构单位经费上划460万元，揉谷乡行政区划调整经费上划1386万元，金融保险业增值税、水资源税、环保税基数上解221万元，上解市级代垫原地税系统2019年工资津补贴148万元，扣缴渭河水污染补偿资金85万元，企业退休人员养老金上解74万元，易地扶贫搬迁中央预算资金调减上解229万元，城乡居民基本医疗保险划分基数上解73万元，大学生村官补助资金上解64万元，养老保险分担机制上解66万元，出口退税定额上解15万元。

8.债券还本支出3342万元。

9.调出资金56万元。

10.安排预算稳定调节基金。将结余资金818万元，用于补充预算稳定调节基金。

11.平衡情况

⑴收入总计258712万元，其中：地方财政收入31784万元，上级补助收入218475万元，债券转贷收入3576万元，上年结余305万元，调入预算稳定调节基金72万元，调入资金4500万元。

⑵支出总计258712万元，其中：财政支出251675万元，上解支出2821万元，债券还本支出3342万元，调出资金56万元，安排预算稳定调节基金818万元。

总收总支相抵，年终收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

基金收入18864万元。其中：国有土地使用权出让收入17857万元，城市基础设施配套费收入987万元，污水处理费收入20万元。

上级补助收入1256万元，其中：旅游发展基金收入49万元，大中型水库移民后期扶持基金收入110万元，彩票公益金收入1097万元。

专项债券收入21000万元，其中：县人民医院综合楼建设项目专项债券收入3000万元，绛帐棚户区改造项目专项债券收入18000万元。

基金支出36099万元，其中：文化旅游支出79万元，社会保障和就业支出110万元，城乡社区支出31510万元，其他支出4323万元，债务付息支出54万元，债务发行费用支出23万元。

结余情况。基金收入18864万元，上级补助收入1256万元，专项债券收入21000万元，上年结余收入1899万元，调入资金56万元，基金支出36099万元，调出资金4500万元，收支相抵，累计结余2476万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

1．城乡居民基本养老保险基金

保险费收入5777万元，利息收入940万元，财政补贴收入12965万元，委托投资收益356万元，其他收入4万元，转移收入22万元，当年收入合计20064万元。

社会保险待遇支出13150万元，转移支出41万元，当年支出合计13191万元。

当年收支结余6873万元，累计结余48498万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金

保险费收入9263万元，利息收入14万元，财政补贴收入13463万元，转移收入329万元，当年收入合计23069万元。

社会保险待遇支出21838万元。

当年收支结余1231万元，累计结余1404万元。

二、2020年上半年财政预算执行情况

2020年经济财政形势极不寻常。突如其来的新冠肺炎疫情对经济社会发展带来前所未有的冲击。上半年，县政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作取得积极成效。财政部门坚决落实积极的财政政策，拓展减税降费成效，认真贯彻“以收定支”的原则，坚持长期过紧日子，支持“六稳”工作，兜牢“六保”底线，为全面建成小康社会提供有力的财政保障。上半年，全县地方财政收入完成15614万元，占预算32738万元的47.7%，同比下降17%；全县财政支出完成14.3亿元，同比下降10.2%。上半年主要工作：

（一）支持疫情防控和复工复产。财政部门强化疫情防控资金保障，全力支持打赢疫情防控阻击战。截至6月底，县财政共安排疫情防控资金1031万元，其中本级安排596万元。同时，实施一批阶段性援企稳岗兜底等财税政策，支持企业纾困和发展，推动有序复工复产。对个体工商户增值税优惠政策实施期限延长到 2020 年底；对小规模纳税人减按 1%征收率（预征率）征收增值税；对停产累计 30 天以上的困难企业，核准减免缴纳城镇土地使用税、房产税。1月—5月月份累计减免税费1300万元，为小微企业安排房租补贴40万元，拨付就业专项资金862万元，确保用工服务、就业补贴、岗位开发、在岗培训等资金需要。

（二）积极争取资金。今年国家以更大的宏观政策力度对冲疫情影响，积极的财政政策更加积极有为，财政赤字规模比去年增加1万亿元，发行1万亿元抗疫特别国债，建立特殊转移支付机制，2万亿元全部转给地方。财政部门盯紧重大政策机遇，详实测算“六稳”“六保”财力缺口，积极向省厅市局汇报财政困难，全力以赴争取中省补助资金。6月底，争取到位均衡性转移支付补助增量4614万元、基本财力保障机制奖补资金增量500万元、特殊转移支付补助8226万元、抗疫特别国债10523万元，四项资金合计23863万元，有效弥补了财政收支缺口，将有力支撑经济社会发展。

（三）狠抓增收节支。一是开展涉税信息交流。税务部门根据住建部门提供的建设施工许可证发放台账，及时将涉税信息与金三征管系统大数据逐一核实，查漏补缺。二是开展涉税发票专项检查。财税部门联合对9个部门的工程项目涉税发票进行检查，重点核查外地建筑企业涉税发票开具及税款预缴情况，确保税收应收尽收。三是开展总部企业招引。县上向各部门下达了总部企业招引任务，实行季度考核加减分，对未完成任务的单位，年度目标责任考核不能进入优秀等次。截至目前我县已签约总部企业20户。四是开展非税收入专项检查。及时清缴各项财政存款利息、城区停车泊位经营权拍卖收入、公租房租金及出售收入，特别针对行政事业单位国有资产出租、处置收入，督促单位主动及时上缴财政。五是坚决过紧日子。把政府过紧日子作为财政工作长期坚持的方针，坚决压减一般性支出。上半年，按照10%的比例压减了部门公用经费和专项业务费，对非税收入安排的支出统一压减到50%，共压减550万元；统一收回两年以上存量资金800多万元，统筹用于“六稳”“六保”。

（四）助力脱贫攻坚。精心编制涉农资金整合实施方案。财政、扶贫等部门联合，征集完善项目库，经过广泛调研，编制了2020年涉农资金整合实施方案，计划整合涉农资金 29489万元，比上年增长11%，其中：产业发展项目23127万元，占78%，突出了精准扶贫、产业脱贫的思路。截至6月底，拨付涉农整合资金15489万元，占计划数53.6%，为实施项目留出充足的时间。扎实开展“三排查、三清零”工作。组成工作专班，深入镇（街道）部门，重点检查壮大村级集体经济扶持资金使用情况，确保清零任务全面完成。加强扶贫资金动态监控。及时获取上级资金安排信息，实时完善监控系统数据录入。

（五）提高预算执行质量和效率。强化预算约束，严格执行人大批准的预算，未列入预算的不得支出。加快支出进度，定期通报提醒，督促部门加快项目实施，提高资金使用效率。扎实推进“陕西财政云”建设。认真开展业务培训，加强前期准备工作，及时采集基础信息、电子印章。1月13日成功办理第一笔支付业务。目前，“财政云”部门预算编制、指标管理、国库支付、会计核算等核心业务运行平稳。

上半年财政预算执行存在的主要问题：一是税收短收严重。税收短进度16.9个百分点，短收近4000万元，即使非税收入超进度3194万元，仍没有填补税收短收缺口，收入总体短进度2.3个百分点，短收755万元。二是收入下降过快。3月—6月月份，收入降幅分别为27.5%、23.9%、21.3%、17%，我县收入下降幅度均高于中省市。虽然收入降幅逐月收窄，但随着下半年一次性非税收入因素减少，预计后几个月收入仍将维持较大降幅。三是支出压力巨大。政府债务还本付息进入最高峰，落实义务教育教师工资待遇政策，支持疫情防控和复工复产等，都需要加大财政保障力度，财政收支矛盾相当尖锐，收支平衡压力进一步加大。

三、下半年工作措施

一是支持打好三大攻坚战。强化扶贫举措落实，确保剩余贫困人口全部脱贫，支持做好防止返贫监测和帮扶工作。突出依法、科学、精准治污，重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。健全政府债务常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险，综合采取各类措施稳妥化解存量隐性债务。

二是着力保障和改善民生。加强基本民生保障，扶贫、义务教育、基本养老、基本医疗、城乡低保等民生支出只增不减。进一步明确各项民生保障政策功能定位，注重政策之间的统筹协调，加大困难群体托底保障力度，确保工作不留死角，对象全面覆盖。

三是支持市场主体纾困发展。加大减税降费力度，重点减轻中小微企业、个体工商户和困难行业企业税费负担。前期出台的部分阶段性减税降费政策，执行期限延长到今年年底。小微企业、个体工商户所得税延缓到明年缴纳。推动降低企业生产经营成本，继续做好清理拖欠民营企业、中小企业账款工作，尽力帮助企业渡过难关。

四是兜牢“六保”底线。统筹存量资金、压减支出腾出的财力，用好特殊转移支付、抗疫特别国债等资金，缓解财政支出压力，加大对经济社会发展的支持力度。政府部门坚决带头过紧日子，不折不扣落实压减经费要求，在年初业务费、公用经费压缩15%的基础上，再压减非刚性非重点支出，全年一般性支出压减比例超过50%以上，压减支出1000万元以上。省财政厅近期要求，差旅费、会议费、培训费、维修费压减36%，公务接待费压减60%，因公出国（境）费用压减90%，展览类、论坛类、调研活动等相关支出压减30%，我们要严格遵照执行。