关于扶风县2018年财政决算（草案）和2019年上半年预算执行情况的报告及附表

关于扶风县2018年财政决算（草案）和2019年上半年预算执行情况的报告

扶风县人民政府

2019年7月30日

主任、各位副主任，各位委员：

受县政府委托，现就我县2018年财政决算（草案）和2019年上半年预算执行情况报告如下，请审议。

一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.财政收入。2018年全县地方财政收入31169万元，占调整预算31000万元的100.5%，增长3.3%。其中：税收收入21856万元，增长3.1%；非税收入9313万元，增长3.7%。

2.上级补助收入。上级各项补助198648万元，其中：增值税、所得税、营改增、成品油等返还收入3107万元，省均衡性转移支付补助62708万元，市财政转移支付补助1060万元，脱贫攻坚补助1112万元，县级基本财力保障补助资金6588万元，省对县区财政激励约束考核奖补资金2896万元，财政管理绩效综合评价奖励资金500万元，产粮大县奖励1585万元，调整工资、农村税费改革、企事业单位划转等固定数额补助13335万元，结算补助803万元，专项补助104954万元。

3.债券转贷收入。省市转贷我县债券收入9861万元，其中：新增一般债券4000万元，再融资债券751万元，债务置换债券5110万元。

4．调入预算稳定调节基金。为平衡预算，调入预算稳定调节基金544万元。

5．调入资金。根据国务院《推进财政资金统筹使用方案》精神，将政府性基金收入32万元、存量资金5105万元，合计5137万元调入一般公共预算统筹使用。

6.财政支出。2018年全县财政支出完成236639万元，剔除检法两院上划因素，同口径增长7.3%，增加16111万元。

7.上解支出。上解省市财政2482万元，主要是：机构单位经费上划460万元，揉谷乡行政区划调整经费上划1386万元，金融保险业增值税、水资源税、环保税基数上解221万元，农村基金会再贷款、供销股金会借款等债务扣款161万元，企业退休人员养老金上解140万元，生态补偿资金上解58万元，出口退税定额上解15万元，其他41万元。

8．债券还本支出。归还到期政府债券本金751万元，置换存量债务5110万元，合计5861万元。

9．安排预算稳定调节基金。将结余资金72万元，用于补充预算稳定调节基金。

10.平衡情况

⑴收入总计245359万元，其中：地方财政收入31169万元，上级补助收入198648万元，债券转贷收入9861万元，调入预算稳定调节基金544万元，调入资金5137万元。

⑵支出总计245054万元，其中：财政支出236639万元，上解支出2482万元，债券还本支出5861万元，安排预算稳定调节基金72万元。

总收总支相抵，年终结余305万元。

（二）政府性基金收支决算情况

基金收入11727万元。其中：农业土地开发资金收入55万元，国有土地使用权出让收入10752万元，城市基础设施配套费收入910万元，污水处理费收入10万元。

上级补助收入2495万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金收入67万元，国有土地使用权出让相关收入1350万元，旅游发展基金收入100万元，彩票公益金收入978万元。

基金支出13553万元，其中：社会保障和就业支出86万元，城乡社区支出12265万元，商业服务业等支出40万元，彩票公益金支出1161万元，债务付息支出1万元。

结余情况。基金收入11727万元，上级补助收入2495万元，再融资专项债券收入4万元，上年结余收入1262万元，基金支出13553万元，专项债券还本支出4万元，调出资金32万元，收支相抵，累计结余1899万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

1．城乡居民基本养老保险基金

保险费收入4958万元，利息收入941万元，财政补贴收入11992万元，其他收入20万元，转移收入24万元（从本县以外转入养老保险关系），当年收入合计17935万元。

社会保险待遇支出12692万元，转移支出26万元（从本县转出养老保险关系），当年支出合计12718万元。

当年收支结余5217万元，累计结余41625万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金

保险费收入10171万元，利息收入4万元，财政补贴收入9713万元，其他收入4万元，转移收入25万元，当年收入合计19917万元。

社会保险待遇支出20283万元。

当年收支结余-366万元，累计结余173万元。

二、2019年上半年财政预算执行情况

今年以来，财政部门以全面推进“五型财政”建设（发展型、共享型、绩效型、法治型、服务型）为主线，扎实落实减税降费政策，持续打好三大攻坚战，深入推进预算绩效管理，财政预算执行情况良好，圆满完成了“双过半”任务。上半年，全县地方财政收入完成18803万元，占预算32727万元的57.5%，同比增长6.7%；全县财政支出完成159160万元，同比增长7.4%。上半年主要工作：

1．积极落实减税降费政策。减税降费是党中央、国务院做出的重大战略性决策部署。全县上下高度重视，紧紧围绕减税降费政策精准落地，出实招、办实事，确保纳税人享受实实在在的获得感。一是精心组织、加强领导。我县及时成立减税降费工作领导小组，建立了跨部门协调机制，形成完整详细的工作方案，压实工作责任，形成工作合力。二是强化宣传，精心辅导。充分解读减税降费的相关政策措施，创造良好舆论环境，建立舆情跟踪和应对机制。线上、线下结合，发放解读政策宣传页1200余份，覆盖全县3000多户市场主体，上门对企业财务人员、法定代表人进行宣传辅导，开展专题培训8场1600人次。三是硬化约束，严格督导。落实督导责任，确保各项减税降费政策在第一时间落实，以“零容忍”的态度，坚决杜绝不作为、慢作为等行为，确保政策效果不打折扣。初步统计，全县上半年累计减税2000多万元，企业负担持续减轻，市场活力进一步释放，为经济平稳运行创造条件。

2．多措并举抓“三保”。据测算，落实减税降费政策，县本级财政收入减收3500多万元，约占财政收入预算的11%。为积极应对收支缺口带来的困难，我们积极落实“三保”预案（保工资、保运转、保基本民生）。一是加强收入征管。积极挖掘税源。重点关注城际铁路、新兴产业园、科技工业园、渭河国有砂场等项目建设，及时跟踪服务，督促缴纳税款。清缴非税收入。联合审计部门深入县、乡两级医院，对预防接种劳务费进行全面核查，共核查应缴未缴预防接种劳务费71万元。及时向省财政厅申报对接，将乡镇收取的城镇垃圾处理费纳入政府非税收入收缴管理系统。二是压缩政府开支。刀刃向内，坚决过紧日子。按照省财政厅要求，县级压缩一般性支出一律不得低于5%，力争压减幅度达到10%以上，年内一律不得购置公务车辆。目前，我县已压减支出近200万元。三是盘活部门存量资金。结转两年以上的资金，一律收回。对年底未使用且未列权责发生制核算的部门集中支付资金不再批复结转，一律收回财政统筹安排。目前已收回部门存量资金近1000万元。四是争取上级补助。积极向省市汇报政策性减收引起的收支缺口，争取一般性转移支付补助，弥补因大规模减税降费形成的财力缺口。

3.持续支持“三大攻坚战”。加强政府债务日常管理。督促各部门按月上报债务监测数据，监督各部门严格落实债务化解任务，按时还本付息。在年初预算中专项安排7000万元，将15个融资项目的债务纳入预算管理。上半年还本付息支出3125万元。同时，在“开正门、堵后门”的政府融资趋势下，大力争取专项债券资金，县医院综合楼建设专项债券3000万元已经到位，第二批棚改专项债券1.8亿元准备发行。强化扶贫资金保障。精心编制涉农资金整合使用方案，全年计划整合1.7亿元，实施2大类193个项目。上半年统筹整合1.11亿元，占计划的65.4%。强化监督检查，财政、扶贫联合组成工作专班，开展专项检查两次，下达了整改决定书10份。支持污染防治。拨付3279万元，支持农村环卫整治，保证垃圾、污水达标处理，推动锅炉拆改等大气污染防治工作。

上半年财政预算执行存在的主要问题：一是税收大幅下滑。一季度税收增长2.9%，二季度税收下降17.5%，税收占比从67.2%，下降到56.1%。减税降费政策效果将在下半年集中释放，预计税收下降趋势将进一步加快。二是退税压力不断增加。目前，我县拖欠冀东水泥资源综合利用增值税退税4400多万元，集中办理将影响县级收入1500多万元。这是今年收入预算的重大不确定因素。三是收支矛盾进一步突出。大规模减税降费导致财政收入大幅度减收，但财政保工资、保运转、保基本民生的标准不降，支持经济社会发展的力度不减，财政收支平衡存在一定风险。四是资金保障压力较大。保障公安辅警、专职消防员经费，兑现岗位责任制奖金，划转机关事业单位养老保险职业年金等，政策性刚性支出需求不断增加。

三、下半年工作措施

1.积极培植财源。加大工业园区基础设施建设投入，优化营商环境。落实招商引资优惠政策，支持实体经济发展，积极培育后续财源。

2.强化税收征管。按照省政府文件规定，将城镇土地使用税征税范围扩大到全县所有行政区域。关注城际铁路、渭河砂场、产业园区等重点项目建设，及时跟踪服务。财税部门牵头，住建、自然资源等部门配合，集中3月时间，开展房地产及建筑行业税收核查工作，做到应收尽收。

3.积极争取资金。及时向省厅反映因大规模减税降费形成的财力缺口，积极争取一般性转移支付补助。对照省上年初印发的65类专项资金安排计划，协同主管部门逐一跟进落实。全力争取专项债券资金，保障重点项目建设需要。

4.加快支出进度。开展支出进度大清查，逐部门、逐项目分析核实，下发通报，对进度缓慢的部门督促提醒，必要时启动约谈程序。扎实做好机构改革相关经费、资产划转等工作，保证单位正常运转需要，保障机构改革平稳推进。

5.规范预算执行。合理安排财政支出顺序，优先保障“三保”。厉行节约，坚决压缩一般性支出，严格审批政府投资项目。硬化预算约束，严控新增支出，涉及调整预算收支的事项，按程序提请县人大常委会审查批准。

    主任、各位副主任，各位委员，下半年，我们将认真落实本次会议各项决议，加压奋进，担当实干，不断提高财政保障能力，为推动全县经济社会高质量发展作出新的贡献！