扶风县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告

扶风县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告

2019年1月19日在扶风县第十八届

人民代表大会第三次会议上

扶风县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将扶风县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2018年预算执行情况和财政主要工作

2018年，全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县十八届人大二次会议各项决议，坚持稳中求进工作总基调，着力打好三大攻坚战，经济保持了稳中向好态势。在此基础上，预算执行情况较好。

（一）一般公共预算执行情况

年初，县十八届人大二次会议批准2018年地方财政收入预期目标为32590万元。预算执行中，由于落实增值税、所得税减税政策以及办理冀东水泥资源综合利用退税等因素影响，经县十八届人大常委会第十四次会议批准，2018年地方财政收入预期目标调整为31000万元。

2018年全县地方财政收入实际完成31169万元，占调整预算31000万元的100.5%，超收169万元；增收994万元，增长3.3%。主要项目完成情况是：

税收收入21856万元，增收660万元，增长3.1%。主要是：增值税7044万元，增长23.5%；企业所得税1853万元，增长41.2%；个人所得税479万元，增长41.3%；资源税654万元，增长42.2%（主要是将水资源费改征为水资源税增收）；城建税1235万元，增长34.7%；房产税524万元，增长66.9%；印花税476万元，与上年基本持平；土地使用税480万元，下降19.2%；土地增值税437万元，下降2.2%；车船税642万元，增长4.9%；耕地占用税6570万元，增长2.8%；契税1234万元，下降65.9%；环境保护税130万元（2018年1月起将排污费改征为环境保护税）。

非税收入9313万元，增长3.7%，增收334万元。主要是：专项收入1233万元，下降25.2%；行政事业性收费收入4147万元，增长75.1%（主要是耕地开垦费增收）；罚没收入1295万元，下降1.7%；国有资源有偿使用收入2262万元，下降31.1%（主要是利息收入和非经营性国有资产收入减收）；捐赠收入318万元。

2018年初，全县财政支出预算198065万元，预算执行中，由于上级财政增加补助、转贷政府债券，调入预算稳定调节基金等因素，经县十八届人大常委会第十四次会议批准，全年财政支出预算调整为236639万元。

2018年全县财政支出实际完成236639万元，剔除检法两院支出上划因素，同口径增长7.3%，增加16111万元。主要项目完成情况是：一般公共服务支出16783万元，公共安全支出6586万元，教育支出65737万元，文化体育与传媒支出1670万元，社会保障和就业支出54388万元，医疗卫生与计划生育支出17955万元，节能环保支出11037万元，城乡社区支出18912万元，农林水支出29645万元，交通运输支出2085万元，资源勘探信息等支出1767万元，商业服务业等支出441万元，国土海洋气象等支出1144万元，住房保障支出7405万元，粮油物资储备支出321万元，债务付息支出504万元。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金收入11727万元，其中：农业土地开发资金收入55万元，国有土地使用权出让收入10752万元，城市基础设施配套费收入910万元，污水处理费收入10万元。

政府性基金支出13553万元，其中：社会保障和就业支出86万元，城乡社区支出12265万元，商业服务业等支出40万元，彩票公益金支出1161万元，债务付息支出1万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1．城乡居民基本养老保险基金

保险费收入4702万元，集体补助收入217万元，利息收入941万元，财政补贴收入12870万元，转移收入24万元（从本县以外转入养老保险关系），其他收入20万元，当年收入合计18774万元。

社会保险待遇支出11629万元，转移支出26万元（从本县转出养老保险关系），当年支出合计11655万元。

当年收支结余7119万元，累计结余42688万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金

保险缴费收入10171万元，财政补贴收入9713万元，利息收入4万元，转移收入25万元，其他收入4万元。当年收入合计19917万元。

社会保险待遇支出20283万元。

当年收支结余-366万元，累计结余173万元。

（四）政府债务情况

2018 年省财政下达我县政府债务限额63299万元，其中：一般债务限额55402万元，专项债务限额7897万元。

截至年底，限额内全县政府债务余额45774万元，其中：一般债务余额41956万元，专项债务余额3818万元，未超过省上下达限额，债务风险总体可控。

目前，全县财政收支正在核实清理，待决算会审结束后，再专题向县人大常委会报告。

（五）2018年财政主要工作

1．健全财政收入征管机制。以国税、地税机构合并为契机，充分发挥征管资源整合、征管效率提高的优势，进一步下沉征管力量，优化征管环境，确保应收尽收。一是财税部门加强对接联系，及时掌握收入动态，逐税种、逐税源分析，有针对性的制订工作预案。二是扎实开展房地产及建筑企业专项清查。财政、税务、住建部门联动，依据《施工许可证发放台账》，利用三个月时间，对房地产和建筑安装行业税收缴纳情况进行清查。三是加强个人所得税代扣代缴工作。在年终岗责奖发放过程中，及时下发通知，明确代扣标准、计算方法、税款划转等事项。四是开展重点项目税收检查。审核工程报账资料，查验涉税发票，重点核查外地建筑企业增值税预缴管理政策执行情况。

2．千方百计争取资金。县政府主要领导多次带队向省市财政部门对接汇报工作，客观反映我县财政运行中出现的收入下滑、支出缺口增加等情况，得到省市的关注。财政部门认真研究省上出台的财政绩效考评办法，针对考核指标，逐项对照检查，科学分析预判，及时完善基础数据，最大限度的争取资金。2018年我县均衡性转移支付补助增加6834万元，增长12.2%，高于全市平均增幅；争取省对县激励性转移支付补助2896万元、争取一次性财力补助1000万元、争取脱贫攻坚补助1112万元。按照财政部《县级财政管理绩效综合评价方案》，我县财政管理绩效综合评价得分88.4分，在全国1891个县中排名103位，在全省78个县排名第4，财政部一次性奖励我县500万元。

3．支持实体经济发展。一是积极落实减税降费政策。全面落实支持实体经济发展30条财税措施，严格落实增值税税率降低、小规模纳税人认定标准提高、小微企业所得税优惠幅度放宽、印花税减半征收等四项减税政策。同时办理冀东水泥资源综合利用退税2630万元，办理出口退税1623万元，办理上通泊车设备有限公司增值税期末留抵税额退还100多万元，支持企业可持续发展。二是支持园区基础设施建设。全年共安排4000多万元，支持新兴产业园及科技工业园道路硬化、供排水、电力供应、标准化厂房等基础设施建设，不断完善园区服务功能。三是支持招商引资。全年兑现税收奖励、厂房租费补贴、用地补助等招商引资政策1600多万元，不断优化营商环境，实现了“招得来、留得住、能发展”。

4．支持打好“三大攻坚战”。防范化解重大风险方面，上半年全力配合市审计局完成政府债务审计工作，下半年按照全省统一部署，完成了全口径政府债务监测平台建设，摸清了隐形债务底子，并由债务主管部门制定了5年—10年的化解方案，明确化解任务。在年初预算中专项安排3400万元，将12个融资项目的债务还本付息资金纳入预算管理；积极争取上级债务置换资金5110万元，置换债务69笔，多措并举防控债务风险。精准脱贫方面，严格落实财政扶贫专项资金增长20%以上的要求，争取上级扶贫专项资金11871万元。按照“大类间打通，跨类别使用”的原则，编制涉农资金整合使用方案，实现了实质性整合。全年整合使用涉农资金3.4亿元，有力的支持了贫困村产业发展和基础设施建设。筹措1649万元，完善健康扶贫资金保障机制。拨付550多万元，落实农村公共基础设施管理“1+7”方案，助力脱贫攻坚。污染防治方面，强化资金保障，累计拨付6290万元，推动“五改”项目实施，支持“散乱污”企业治理。

5．加快重点财税改革。实施预算绩效管理。按照中央《关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，率先在扶贫领域开展绩效管理改革，认真制订扶贫资金绩效目标，加快建设扶贫资金动态监控系统。提升预决算信息公开水平。细化公开内容，推动信息公开的平台、时间、内容和格式“四统一”，实现预决算公开常态化、规范化、标准化。积极推进预算评审。按照上级要求，对贫困村环境整治及涉农资金整合等扶贫项目进行预算评审，以中介审定金额作为招标采购的最高限价。全年评审项目114个，审定金额7213万元，净审减165万元。实施人大预算联网监督。将国库集中支付信息系统与县人大联网，为人大提供实时预算执行情况，为加强和改进预算监督提供了重要抓手。推进“费改税”。将排污费改征为环境保护税，将水资源费改征为水资源税，推动经济增长方式转型。改革政府采购制度。全面推行政府采购计划备案制管理，加大信息公开力度，开展违法失信主体联合惩戒，提高政府采购效率。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和财政工作还存在一些亟待解决的困难和问题，主要表现在：财政收入总量不大的问题依然突出，新的财源增长点尚在成长期，税收持续增长动能不足；民生支出持续增长，保工资、保运转、保基本民生面临较大压力；财政资金使用绩效有待提高，政府债务风险需守住底线。对此，我们将高度重视，采取有效措施，切实加以解决。

二、2019年财政预算安排草案

2019 年是贯彻党的十九大精神的关键之年。我国经济发展进入了由高速增长阶段转向高质量发展阶段的新时代，积极的财政政策加力提效，结构性政策将发挥更大作用，这些为我县经济发展创造了宽松的宏观环境和良好机遇。但也要看到，当前财政收入增长放缓的态势没有改变，财政支出尤其是民生支出刚性不减，财政收支矛盾愈加突出。从财政收入看，近几年减税降费措施的累积效应凸显，今年国家要更大规模减税降费，实施普惠性减税政策，政策性减收压力不断积聚，对财政增收影响较大。从财政支出看，支持打好“三大攻坚战”，进一步增加民生支出；政府债务进入还本付息高峰期，也需要财政增加投入，财政收支矛盾愈加尖锐。

根据以上形势分析，结合省市部署，2019 年财政预算安排的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和中省市各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，聚焦打好“三大攻坚战”，贯彻积极财政政策，深化财税体制改革，努力在加快财政追赶超越上有新举措，在推动高质量发展上有新作为，在保障和改善民生上有新成效，在加快建立现代财政制度上有新进展，在加强预算绩效管理上有新突破，为全面建设“一地三县”提供坚强的财政保障。

（一）全县一般公共预算安排草案

按照上述指导思想，根据2019年全县国民经济和社会发展计划以及财政收入形势，2019年全县地方财政收入按增长5%安排，预期目标为32727万元，增加1558万元。分项目安排是：税收23605万元，增长8%，增加1749万元；非税9122万元，下降2%，减少191万元。

2019年，地方财政收入预算32727万元，加上上级补助收入177807万元，加上调入资金5500万元，减去专项上解支出3749万元，年初可安排财力212285万元。

按照收支平衡的原则，年初财政支出预算安排212285万元。主要支出项目安排是：

一般公共服务支出15491万元。主要用于县镇两级党政部门的人员经费、机构运转、行政管理、专项业务等。

公共安全支出5282万元。主要用于公安、司法部门人员经费、公用经费、办案业务费，消防、武警保障经费等。

教育支出48290万元。主要用于义务教育、普通高中、职业教育、学前教育生均经费补助及教育资助，支持教育创强，中小学基础设施提升，落实教职工待遇等。

文化旅游体育与传媒支出3008万元。主要是群众文化、文物保护、体育运动中心建设、全域旅游发展、游客服务中心建设、旅游宣传促销等。

社会保障和就业支出52809万元。主要用于，主要用于机关事业单位养老保险补助、城乡居民养老保险基础养老金的补贴和个人缴费补贴、城乡低保、五保和孤儿供养补助、残疾人事业发展、优抚对象和困难群体救助、退役安置、社会福利等。

卫生健康支出19548万元。主要用于城乡居民医保补助、建档立卡贫困人口医保补助、城乡医疗救助、高龄老人生活补贴、基本公共卫生服务、取消药品加成对公立医院补助、人口与计划生育事业发展、食品药品安全监管等。

节能环保支出3988万元。主要用于支持农村“五改”、农村环卫经费、生态环境保护，大气污染防治等。

城乡社区支出13990万元。主要用于城区、镇区及重点镇的路网、排水等设施改造提升工程，县城改造提升等方面。

农林水支出34291万元。主要用于支持现代农业、脱贫攻坚、贫困村基础设施建设、重点区域绿化、农田水利建设、农机具购置补贴、农业综合开发、农村一事一议等。

交通运输支出1957万元。主要用于支持县乡干线公路和农村公路建设、养护等。

资源勘探电力信息支出491万元。主要用于支持工业园区发展、落实招商引资优惠政策等。

自然资源气象等支出2233万元。主要用于国土资源保护利用、土地整理、人工影响天气等。

住房保障支出6570元。主要用于住房公积金，保障性安居工程支出等。

（二）全县政府性基金预算安排草案

全县政府性基金收入预算4000万元，其中：国有土地使用权出让收入3500万元，城市基础设施配套费收入500万元。

政府性基金支出预算4000万元。

（三）社会保险基金预算安排草案

1．城乡居民基本养老保险基金预算

保险费收入6035万元，集体补助收入249万元，利息收入518万元，财政补贴收入12928万元，转移收入20万元，其他收入20万元，当年收入合计19770万元。

社会保险待遇支出13288万元，转移支出20万元，当年支出合计13308万元。

当年收支结余6462万元，累计结余49150万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金预算

保险缴费收入10363万元，财政补贴收入11837万元。当年收入合计22200万元。

社会保险待遇支出22200万元。

当年收支平衡。

三、2019年财政重点工作

2019年，财政部门将紧紧围绕县委、县政府决策部署和建设“发展型、共享型、绩效型、法治型、服务型”财政的安排，重点抓好以下工作：

（一）聚力财政保障能力。一是提速财源建设。落实普惠性减税和结构性减税相结合的减税降费政策，减轻制造业和小微企业税收负担，推动资源要素向实体经济集聚、政策措施向实体经济倾斜，支持实体经济发展。二是强化税收征管。深入推进税收征管体制改革，坚持依法征管、应收尽收。同时，主动作为拓展财政增收空间，研究探索总部经济税收征管，让招商企业尽快开花结果，增加税收贡献。三是加力争取资金。抢抓今年国家增加一般性转移支付、科技、扶贫、环保等重点领域投资的机遇，加强部门协作联动，多渠道、多层次争取中省市各类资金。

（二）聚力“三大攻坚战”。防范化解重大风险方面，坚持“堵死后门、用好前门”的原则，严格控制政府隐性债务，加强政府债务规模限额管理，多渠道筹集资金，积极落实债务化解计划。精准脱贫方面，强化财政投入保障，深入推进涉农资金整合，加快扶贫资金动态监控机制建设，瞄准特殊贫困人口精准帮扶，突出产业扶贫带动脱贫增收。污染防治方面，聚焦打赢蓝天保卫战，加大投入力度，重点解决突出环境问题，推进绿色扶风建设。

（三）聚力保障改善民生。一是优化基本公共服务供给。坚持在发展中保障和改善民生，主动适应社会矛盾的新变化，从人民群众最关心的事情做起，按照“全覆盖、补短板、抓重点”的思路，既尽力而为，又量力而行，精准施策，全力保障基本民生支出，着力化解发展不平衡、不充分的矛盾，不断满足人民过上美好生活的新期待。二是推进社会领域重点改革。支持教育、医药卫生、文化、体育等体制改革，增强不同群体、不同领域民生政策的衔接协调，提高基本公共服务均等化水平。三是全面实施修改后的个人所得税法，落实好6项专项附加扣除政策，减轻居民税负。

（四）聚力深化财税改革。深化预算管理制度改革。健全全口径预算编制体系，强化政府预算的统筹衔接，加大各类专项资金统筹整合力度，确保重点支出需要；推进统一预算分配权，切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，确保有限的财力用到保民生、促发展的刀刃上。

（五）聚力财政绩效管理。一是全面实施预算绩效管理。完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理运行机制。二是深入推进预决算公开。围绕建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度要求，进一步细化政府及部门预决算公开内容，做到“四统一”，促进各部门不断提高预算编制、执行的科学性和精准性，严格落实预决算法定程序，主动接受社会各界的监督。三是严肃财经纪律。大力调整和压减一般性支出，加强对扶贫等重点领域资金管理使用的监督检查和跟踪问效，全面推进财政建设。

2019年财政工作任务繁重、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，锐意进取、奋发有为，积极发挥财政职能作用，为实现全县追赶超越目标、促进经济社会持续健康发展作出积极贡献！

附件：

2019年政府预算公开报表目录