关于扶风县2017年财政决算（草案）和2018年上半年预算执行情况的报告

关于扶风县2017年财政决算（草案）和2018年上半年预算执行情况的报告

——在2018年7月31日在扶风县十八届人大常委会第十一次会议上

县财政局局长  王伟强

主任、各位副主任，各位委员：

受县政府委托，现就我县2017年财政决算（草案）和2018年上半年预算执行情况报告如下，请审议。

一、2017年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.财政收入。2017年全县地方财政收入30175万元，占预算28125万元的107.3%。其中：税收收入21196万元，增长53.3%，增收7367万元；非税收入8979万元，下降30.7%，减收3977万元。

2.上级补助收入。上级各项补助190503万元，其中：增值税、所得税、营改增、成品油等返还收入3107万元，均衡性转移支付补助59105万元，县级基本财力保障补助资金6588万元，省对县区财政激励约束考核奖补资金3377万元，产粮大县奖励1366万元，调整工资、农村税费改革、企事业单位划转等固定数额补助12978万元，结算补助1250万元，专项补助102732万元。

3.债券转贷收入。省市转贷我县债券收入2073万元，其中：新增一般债券500万元，债务置换债券1573万元。

4．调入预算稳定调节基金。为平衡预算，调入预算稳定调节基金800万元弥补收支缺口。

5．调入资金。根据国务院《推进财政资金统筹使用方案》精神，将政府性基金收入98万元、存量资金3000万元，合计3098万元调入一般公共预算统筹使用。

6.财政支出。2017年全县财政支出完成222691万元，剔除新农合支出上划因素，同口径增长10%，增加20207万元。

7.上解支出。上解省市财政2472万元，主要是：机构单位经费上划460万元，揉谷乡行政区划调整经费上划1386万元，拖欠外国政府及世行贷款、农村基金会再贷款、供销股金会借款、农业综合开发借款等债务扣款529万元，部分企业退休人员养老金上解82万元，出口退税定额上解15万元。

8．债券还本支出。归还到期政府债券本金850万元，置换存量债务723万元，合计1573万元。

9．安排预算稳定调节基金。将结余资金544万元，用于补充预算稳定调节基金。

10. 平衡情况

⑴收入总计227280万元，其中：地方财政收入30175万元，上级补助收入190503万元，债券转贷收入2073万元，上年结余631万元，调入预算稳定调节基金800万元，调入资金3098万元。

⑵支出总计227280万元，其中：财政支出222691万元，上解支出2472万元，债券还本支出1573万元，安排预算稳定调节基金544万元。

总收总支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

基金收入8962万元。其中：新型墙体材料专项基金收入32万元，城市公用事业附加收入37万元，农业土地开发资金收入175万元，国有土地使用权出让收入7757万元，城市基础设施配套费收入941万元，污水处理费收入20万元。

上级补助收入1171万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金收入58万元，彩票公益金收入1113万元。

基金支出11158万元。其中：社会保障和就业支出35万元，城乡社区支出10927万元，彩票公益金支出195万元，债务付息支出1万元。

结余情况。基金收入8962万元，上级补助收入1171万元，上年结余收入2385万元，基金支出11158万元，调出资金98万元，收支相抵，累计结余1262万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

1．城乡居民基本养老保险基金

保险费收入3255万元，利息收入697万元，财政补贴收入10413万元，转移收入11万元（从本县以外转入养老保险关系），当年收入合计14568万元。

社会保险待遇支出10111万元，转移支出13万元（从本县转出养老保险关系），当年支出合计10124万元。

当年收支结余4444万元，累计结余36408万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金

2017年是机关事业单位基本养老保险基金全面运行的第一年，从2017年2月起，全县机关事业单位退休人员基本养老金通过基金发放。

2017年保险费收入23510万元，利息收入3万元，财政补贴收入24829万元，当年收入合计48342万元。

社会保险待遇支出47803万元，支出合计47803万元。

当年收支结余539万元，累计结余539万元。

二、2018年上半年财政预算执行情况

今年以来，全县财税部门按照追赶超越、争先进位的要求，精准制定工作方案，通力协作狠抓落实，上半年收支“双过半”任务圆满完成。上半年，全县地方财政收入完成17618万元，占预算32590万元的54.1%；同比增长13.9%（考核指标为8%）；其中税收增长40.1%，税收占比72.56%（考核指标为70%）。全县财政支出完成14.82亿元，占市上核定任务24亿元的61.7%（考核指标为50%），同比增长17.1%，其中“八项支出”同比增长13%。

1．挖掘税收潜力。一是及时与国税、地税对接联系，及时掌握收入动态，逐税种、逐税源分析，为领导决策提供准确信息。二是把握大局，适时适度调控收入入库节奏，确保税收占比稳步提高。三是协同国税局开展房地产及建筑企业专项清查。依据住建部门提供的《施工许可证发放台账》，从5月起至7月底，对房地产和建筑安装行业税收缴纳情况进行清查。四是加强个人所得税代扣代缴工作。在年终岗责奖发放过程中，及时联系县地税局印发通知，明确代扣标准、计算方法、税款划转等事项，及时回应各方疑问。五是开展重点项目税收检查。审核工程报账资料，查验涉税发票，重点核查外地建筑企业增值税预缴管理政策执行情况。上半年税收12784万元，增长40%，税收占比72.6%，比上年同期提高13.6个百分点。

2．积极争取资金。一是千方百计争取资金。上半年多次赴省财政厅对接汇报工作，客观反映今年我县财政运行中出现的收入下滑、支出缺口增加等情况，引起省厅的关注。同时对照省厅财政绩效考评办法相关考核指标，及时对我县2017年财政决算相关数据进行分析预判、修正完善，做好基础数据，最大限度的争取奖励资金。上半年全县共争取中省市财政资金17.82亿元，同比增长15.1%，增加2.33亿元。二是积极争取债务置换资金。上半年争取债务置换债券资金5110万元，比去年增加4387万元，总量位居全市第二。对交通、教育、住建、新区建委、法门镇5个单位69笔债务进行置换，缓解了财政还本付息压力。三是争取新增债券资金4000万元，按规定全部用于脱贫攻坚项目建设。

3．强化涉农资金整合。一是认真编制整合方案。修订完善了财政涉农资金整合使用管理办法，按照“大类间打通，跨类别使用”的原则，编制了2018年涉农资金整合使用方案，实现了实质性整合，全年计划整合涉农资金30619万元。二是及时整合涉农资金。上半年拨付整资金21307万元，主要用于贫困村道路交通、人饮工程、农田水利、产业发展、壮大村集体经济等13类项目，占计划整合资金的69.6%，为脱贫攻坚提供了有力的资金保障。三是强化监督检查。积极开展专项检查，对检查发现的问题提出整改意见，督促单位积极进行整改，并将检查结果以文件形式上报县政府，确保了涉农资金整合工作顺利推进。

4．全面推进财政改革。加快支出进度。开展财政支出进度大清查，利用国库集中支付监控平台，逐单位、逐项目清理，对进度缓慢的，及时下发提醒通知书，对单位支出进度进行考核评比，提请在季度考核中加减分。扎实盘活存量资金。连续两年开展部门存量资金清理回收工作，5月份共收回部门两年以上存量资金1482万元，比上年增加729万元，为统筹安排资金提供了保障。加强政府债务管理。全力配合市审计局完成了政府债务审计工作，摸清了隐形债务底子，抓好审计问题整改，规范政府性债务管理，坚决打好防范风险攻坚战。全面推进预算评审。按照上级要求，从4月份开始对贫困村环境整治农发行贷款、涉农整合资金等扶贫项目进行预算评审，以中介审定金额作为招标采购的最高限价，确保了同一项目同质同价，上半年完成预算评审25笔，送审1417万元，审减111.5万元，审增25万元，预算评审工作深入推进，为推进预算绩效管理积累了宝贵的经验。

上半年财政预算执行存在的主要问题：一是税收形势不容乐观。新增财源较少，一次性收入因素较多，新的税源尚未形成，保持收入持续增长的压力依然很大。二是项目支出进度较慢。部分单位支出计划安排不合理，月度支出不均衡；部分重点项目进展缓慢，资金报账率偏低。三是财力缺口较大。支持打好“三大攻坚战”，解决政府债务还本付息资金，完善健康扶贫“五重保障”机制，落实农村五改配套资金，都需要大量的财力支撑，预算平衡面临新的挑战。

三、下半年工作措施

（一）强化征管保增收。以国税、地税机构合并为契机，充分发挥征管力量整合、征管效率提高的优势，进一步规范税收征管，采取有效措施，防止机构改革中可能出现的漏洞，确保应收尽收。

（二）全力争取资金。紧盯均衡性转移支付、基本财力保障、激励考核奖补、脱贫攻坚、城镇化建设等中省补助资金，抢抓关键环节，提前做好基础性工作，力争在总量上有增长，在重点领域上有突破。

（三）加快财政支出进度。对上半年各单位支出进度情况进行通报，进一步明确支出进度的时间节点要求，夯实主管部门的主体责任，着力建立和完善“考核通报、挂钩收回、督查问责”三项机制。优化支出结构，确保公共服务、公共安全、教育、科技、社保、医疗卫生、节能环保、城乡社区等八项支出较快增长。对项目预算下达后超过一年仍未使用完毕的，剩余资金收回财政统筹使用；对基本支出年底有结余的，不再结转使用，年底收回财政。

主任、各位副主任，各位委员，下半年，我们将认真执行县人大的各项决议，采取更加有力的措施，更好发挥财政职能作用，为促进全县经济社会平稳较快发展做出新的贡献！

附：扶风县2017年度财政决算公开报表目录