扶风县财会干部培训中心（中华会计函授学校扶风辅导站）2025年单位预算公开说明

附件1

扶风县财会干部培训中心（中华会计函授学校扶风辅导站）

2025年单位预算公开说明

目  录

第一部分  部门概况

一、主要职责及机构设置

二、工作任务

三、预算单位构成

四、人员情况说明

第二部分  收支情况

五、收支说明

第三部分  其他情况

六、“三公”经费及会议费、培训费情况说明

七、国有资产占有使用及资产购置情况说明

八、政府采购情况说明

九、绩效目标说明

十、机关运行经费安排说明

十一、专业名词解释

第四部分  公开报表

（具体预算公开报表）

第一部分  部门概况

一、主要职责及机构设置

（一）主要职责

制定财会干部培训计划并负责实施，会计人员继续教育，内控报告编制，财政云核算管理。

（二）内设机构

办公室

二、工作任务

1.做好2025年全县会计人员在全国会计人员统一服务管理平台的信息采集和审核工作；

2.做好2025年会计专业技术考试人员初级和中级考前资格预审工作；
    3.做好2025年机关企事业单位会计人员继续教育学习任务；

4.做好2025年各预算单位的内控报告编制工作；

5.广泛宣传新修改会计法，举办一次全县新修改会计法专题讲座；
    6.做好代理记账机构执业信息质量专项检查工作；
    7.做好财政干部培训工作；
    8.完成好局交办的其他工作。

三、预算单位构成

从预算单位构成看，本单位的单位预算包括单位本级预算。

纳入本单位当年预算编制范围的预算单位共有1个，包括：

四、人员情况说明

截至上年底，本单位人员编制5人，其中行政编制0人、事业编制5人；实有人员3人，其中行政0人、事业3人。离退休人员1人，已全部移交机关事业养老保险中心管理。

第二部分  收支情况

五、收支说明

（一）收支预算总体情况

按照综合预算的原则，本单位所有收入和支出均纳入单位预算管理。本单位当年预算收入41.34万元，其中一般公共预算拨款收入41.34万元、政府性基金拨款收入0万元，较上年减少10.4万元，主要原因是上年末有人员减少；本单位当年预算支出41.34万元，其中一般公共预算拨款支出41.34万元、政府性基金拨款支出0万元减少10.1万元，主要原因是上年末有人员减少。

（二）财政拨款收支情况

本单位当年财政拨款收入41.34万元，其中一般公共预算拨款收入41.34万元、政府性基金拨款收入0万元，较上年减少10.4万元，主要原因是上年末有人员减少；本单位当年财政拨款支出41.34万元，其中一般公共预算拨款支出41.34万元、政府性基金拨款支出0万元，较上年减少10.4万元，主要原因是上年末有人员减少。

（三）一般公共预算拨款支出明细情况

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况

本部门当年一般公共预算拨款支出41.34万元，较上年减少10.4万元，主要原因是上年末有人员减少。

2、支出按功能科目分类的明细情况

本单位当年一般公共预算支出41.35万元，其中：

（1）事业运行（2010650）31.86万元，较上年减少7.97万元，主要原因是年末有人员减少；

（2）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）4.48万元，较上年减少1.15万元，原因是年末有人员减少；

（3）其他行政事业单位养老支出（2080599）0.01万元，较上年无变化；

（4）事业单位医疗（20101102）1.57万元，较上年减少0.4万元，主要原因是年末有人员减少；

（5）其他行政事业单位医疗支出（2101199）0.07万元，较上年减少0.1万元，主要原因是年末有人员减少；

（6）住房公积金（2210201）3.36万元，较上年减少0.86万元，主要原因是年末有人员减少。

3、支出按经济科目分类的明细情况

（1）本单位当年一般公共预算支出41.35万元，其中：

工资福利支出（301）39.45万元，较上年减少10.07万元，主要原因是事业人员基本工资较上年增加；

商品和服务支出（302）1.91万元，较上年减少0.29万元，主要原因是经费支出压缩；

对个人和家庭的补助支出（303）0.01万元，较上年无变化。

（2）本单位当年一般公共预算支出 41.35 万元，其中：

对事业单位经常性补助（50501）41.35万元，较上年减少10.4万元。

（四）政府性基金预算支出情况

本单位当年政府性基金预算支出0万元

本单位无当年政府性基金预算收支，并已公开空表

（五）国有资本经营预算拨款收支情况

本单位当年国有资本经营预算拨款收支0万元本单位无当年国有资本经营预算收支

第三部分  其他情况

六、“三公”经费及会议费、培训费情况说明

单位门当年一般公共预算“三公”经费预算支出0万元

七、国有资产占有使用及资产购置情况说明

截至上年底，本单位所属预算单位共有车辆0辆，单价20万元以上的设备0台（套）。当年单位预算安排购置车辆0辆；安排购置单价20万元以上的设备0台（套）。

八、政府采购情况说明

当年单位门政府采购预算共0万元，其中政府采购货物类预算0万元、政府采购服务类预算0万元、政府采购工程类预算0万元（详见公开报表中的政府采购表）。

本单位当年无政府采购预算，并已公开空表

九、绩效目标情况说明

本单位绩效目标管理全覆盖，涉及当年一般公共预算拨款41.37万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元（详见公开报表中的绩效目标表）。

十、机关运行经费安排情况说明

本单位当年机关运行经费预算安排0万元

十一、专业名词解释

1.人员经费：是指行政事业单位用于职工个人方面的费用开支。主要包括以下内容：
    ①基本工资：根据职工的职务、级别等因素确定的基本劳动报酬。
    ②津贴补贴：如岗位津贴、地区津贴、生活补贴等，是对职工在特殊劳动条件、特定工作环境以及额外生活支出等方面的补偿。
    ③奖金：对职工工作业绩、突出贡献等给予的奖励性报酬。
    ④社会保障缴费：单位为职工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用，以及住房公积金等。
    ⑤其他人员经费：如职工福利费、工会经费、职工教育经费等，用于职工福利、工会活动以及职工培训等方面的支出。
     人员经费是行政事业单位维持正常运转、保障职工权益的重要支出项目，对于吸引和留住人才、提高工作效率具有重要意义。

2.公用经费：包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

3.“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。             

第四部分  公开报表

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