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扶风县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算(草案)的报告及附表
索引号: XXGK-2019-000397 主题分类:
发布机构: 县财政局 发文字号:
成文日期: 2019年01月29日 发布日期: 2019-01-29 17:29
发文机关: 扶风县财政局 浏览次数:

扶风县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算(草案)的报告

2019119在扶风县第十八届

人民代表大会第三次会议上

扶风县财政局

各位代表:

受县人民政府委托,现将扶风县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算(草案)的报告提请大会审议,并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2018年预算执行情况和财政主要工作

2018年,全县各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实县十八届人大二次会议各项决议,坚持稳中求进工作总基调,着力打好三大攻坚战,经济保持了稳中向好态势。在此基础上,预算执行情况较好。

(一)一般公共预算执行情况

年初,县十八届人大二次会议批准2018年地方财政收入预期目标为32590万元。预算执行中,由于落实增值税、所得税减税政策以及办理冀东水泥资源综合利用退税等因素影响,经县十八届人大常委会第十四次会议批准,2018年地方财政收入预期目标调整为31000万元。

2018年全县地方财政收入实际完成31169万元,占调整预算31000万元的100.5%,超收169万元;增收994万元,增长3.3%。主要项目完成情况是:

税收收入21856万元,增收660万元,增长3.1%。主要是:增值税7044万元,增长23.5%;企业所得税1853万元,增长41.2%;个人所得税479万元,增长41.3%;资源税654万元,增长42.2%(主要是将水资源费改征为水资源税增收);城建税1235万元,增长34.7%;房产税524万元,增长66.9%;印花税476万元,与上年基本持平;土地使用税480万元,下降19.2%;土地增值税437万元,下降2.2%;车船税642万元,增长4.9%;耕地占用税6570万元,增长2.8%;契税1234万元,下降65.9%;环境保护税130万元(20181月起将排污费改征为环境保护税)。

非税收入9313万元,增长3.7%,增收334万元。主要是:专项收入1233万元,下降25.2%;行政事业性收费收入4147万元,增长75.1%(主要是耕地开垦费增收);罚没收入1295万元,下降1.7%;国有资源有偿使用收入2262万元,下降31.1%(主要是利息收入和非经营性国有资产收入减收);捐赠收入318万元。

2018年初,全县财政支出预算198065万元,预算执行中,由于上级财政增加补助、转贷政府债券,调入预算稳定调节基金等因素,经县十八届人大常委会第十四次会议批准,全年财政支出预算调整为236639万元。

2018年全县财政支出实际完成236639万元,剔除检法两院支出上划因素,同口径增长7.3%,增加16111万元。主要项目完成情况是:一般公共服务支出16783万元,公共安全支出6586万元,教育支出65737万元,文化体育与传媒支出1670万元,社会保障和就业支出54388万元,医疗卫生与计划生育支出17955万元,节能环保支出11037万元,城乡社区支出18912万元,农林水支出29645万元,交通运输支出2085万元,资源勘探信息等支出1767万元,商业服务业等支出441万元,国土海洋气象等支出1144万元,住房保障支出7405万元,粮油物资储备支出321万元,债务付息支出504万元。

(二)政府性基金预算执行情况

政府性基金收入11727万元,其中:农业土地开发资金收入55万元,国有土地使用权出让收入10752万元,城市基础设施配套费收入910万元,污水处理费收入10万元。

政府性基金支出13553万元,其中:社会保障和就业支出86万元,城乡社区支出12265万元,商业服务业等支出40万元,彩票公益金支出1161万元,债务付息支出1万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

1.城乡居民基本养老保险基金

保险费收入4702万元,集体补助收入217万元,利息收入941万元,财政补贴收入12870万元,转移收入24万元(从本县以外转入养老保险关系),其他收入20万元,当年收入合计18774万元。

社会保险待遇支出11629万元,转移支出26万元(从本县转出养老保险关系),当年支出合计11655万元。

当年收支结余7119万元,累计结余42688万元。

2.机关事业单位基本养老保险基金

保险缴费收入10171万元,财政补贴收入9713万元,利息收入4万元,转移收入25万元,其他收入4万元。当年收入合计19917万元。

社会保险待遇支出20283万元。

当年收支结余-366万元,累计结余173万元。

(四)政府债务情况

2018 年省财政下达我县政府债务限额63299万元,其中:一般债务限额55402万元,专项债务限额7897万元。

截至年底,限额内全县政府债务余额45774万元,其中:一般债务余额41956万元,专项债务余额3818万元,未超过省上下达限额,债务风险总体可控。

目前,全县财政收支正在核实清理,待决算汇审结束后,再专题向县人大常委会报告。

(五)2018年财政主要工作

1.健全财政收入征管机制。以国税、地税机构合并为契机,充分发挥征管资源整合、征管效率提高的优势,进一步下沉征管力量,优化征管环境,确保应收尽收。一是财税部门加强对接联系,及时掌握收入动态,逐税种、逐税源分析,有针对性的制订工作预案。二是扎实开展房地产及建筑企业专项清查。财政、税务、住建部门联动,依据《施工许可证发放台帐》,利用三个月时间,对房地产和建筑安装行业税收缴纳情况进行清查。三是加强个人所得税代扣代缴工作。在年终岗责奖发放过程中,及时下发通知,明确代扣标准、计算方法、税款划转等事项。四是开展重点项目税收检查。审核工程报账资料,查验涉税发票,重点核查外地建筑企业增值税预缴管理政策执行情况。

2.千方百计争取资金。县政府主要领导多次带队向省市财政部门对接汇报工作,客观反映我县财政运行中出现的收入下滑、支出缺口增加等情况,得到省市的关注。财政部门认真研究省上出台的财政绩效考评办法,针对考核指标,逐项对照检查,科学分析预判,及时完善基础数据,最大限度的争取资金。2018年我县均衡性转移支付补助增加6834万元,增长12.2%,高于全市平均增幅;争取省对县激励性转移支付补助2896万元、争取一次性财力补助1000万元、争取脱贫攻坚补助1112万元。按照财政部《县级财政管理绩效综合评价方案》,我县财政管理绩效综合评价得分88.4分,在全国1891个县中排名103位,在全省78个县排名第4,财政部一次性奖励我县500万元。

3.支持实体经济发展。一是积极落实减税降费政策。全面落实支持实体经济发展30条财税措施,严格落实增值税税率降低、小规模纳税人认定标准提高、小微企业所得税优惠幅度放宽、印花税减半征收等四项减税政策。同时办理冀东水泥资源综合利用退税2630万元,办理出口退税1623万元,办理上通泊车设备有限公司增值税期末留抵税额退还100多万元,支持企业可持续发展。二是支持园区基础设施建设。全年共安排4000多万元,支持新兴产业园及科技工业园道路硬化、供排水、电力供应、标准化厂房等基础设施建设,不断完善园区服务功能。三是支持招商引资。全年兑现税收奖励、厂房租费补贴、用地补助等招商引资政策1600多万元,不断优化营商环境,实现了招得来、留得住、能发展

4.支持打好三大攻坚战。防范化解重大风险方面,上半年全力配合市审计局完成政府债务审计工作,下半年按照全省统一部署,完成了全口径政府债务监测平台建设,摸清了隐形债务底子,并由债务主管部门制定了5-10年的化解方案,明确化解任务。在年初预算中专项安排3400万元,将12个融资项目的债务还本付息资金纳入预算管理;积极争取上级债务置换资金5110万元,置换债务69笔,多措并举防控债务风险。精准脱贫方面,严格落实财政扶贫专项资金增长20%以上的要求,争取上级扶贫专项资金11871万元。按照大类间打通,跨类别使用的原则,编制涉农资金整合使用方案,实现了实质性整合。全年整合使用涉农资金3.4亿元,有力的支持了贫困村产业发展和基础设施建设。筹措1649万元,完善健康扶贫资金保障机制。拨付550多万元,落实农村公共基础设施管理“1+7”方案,助力脱贫攻坚。污染防治方面,强化资金保障,累计拨付6290万元,推动五改项目实施,支持散乱污企业治理。

5.加快重点财税改革。实施预算绩效管理。按照中央《关于全面实施预算绩效管理的意见》精神,率先在扶贫领域开展绩效管理改革,认真制订扶贫资金绩效目标,加快建设扶贫资金动态监控系统。提升预决算信息公开水平。细化公开内容,推动信息公开的平台、时间、内容和格式四统一,实现预决算公开常态化、规范化、标准化。积极推进预算评审。按照上级要求,对贫困村环境整治及涉农资金整合等扶贫项目进行预算评审,以中介审定金额作为招标采购的最高限价。全年评审项目114个,审定金额7213万元,净审减165万元。实施人大预算联网监督。将国库集中支付信息系统与县人大联网,为人大提供实时预算执行情况,为加强和改进预算监督提供了重要抓手。推进费改税。将排污费改征为环境保护税,将水资源费改征为水资源税,推动经济增长方式转型。改革政府采购制度。全面推行政府采购计划备案制管理,加大信息公开力度,开展违法失信主体联合惩戒,提高政府采购效率。

在看到成绩的同时,我们也清醒地认识到,财政运行和财政工作还存在一些亟待解决的困难和问题,主要表现在:财政收入总量不大的问题依然突出,新的财源增长点尚在成长期,税收持续增长动能不足;民生支出持续增长,保工资、保运转、保基本民生面临较大压力;财政资金使用绩效有待提高,政府债务风险需守住底线。对此,我们将高度重视,采取有效措施,切实加以解决。

二、2019年财政预算安排草案

2019 年是贯彻党的十九大精神的关键之年。我国经济发展进入了由高速增长阶段转向高质量发展阶段的新时代,积极的财政政策加力提效,结构性政策将发挥更大作用,这些为我县经济发展创造了宽松的宏观环境和良好机遇。但也要看到,当前财政收入增长放缓的态势没有改变,财政支出尤其是民生支出刚性不减,财政收支矛盾愈加突出。从财政收入看,近几年减税降费措施的累积效应凸显,今年国家要更大规模减税降费,实施普惠性减税政策,政策性减收压力不断积聚,对财政增收影响较大。从财政支出看,支持打好三大攻坚战,进一步增加民生支出;政府债务进入还本付息高峰期,也需要财政增加投入,财政收支矛盾愈加尖锐。

根据以上形势分析,结合省市部署,2019 年财政预算安排的总体思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和中省市各项决策部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,聚焦打好三大攻坚战,贯彻积极财政政策,深化财税体制改革,努力在加快财政追赶超越上有新举措,在推动高质量发展上有新作为,在保障和改善民生上有新成效,在加快建立现代财政制度上有新进展,在加强预算绩效管理上有新突破,为全面建设一地三县提供坚强的财政保障。

(一)全县一般公共预算安排草案

按照上述指导思想,根据2019年全县国民经济和社会发展计划以及财政收入形势,2019年全县地方财政收入按增长5%安排,预期目标为32727万元,增加1558万元。分项目安排是:税收23605万元,增长8%,增加1749万元;非税9122万元,下降2%,减少191万元。

2019年,地方财政收入预算32727万元,加上上级补助收入177807万元,加上调入资金5500万元,减去专项上解支出3749万元,年初可安排财力212285万元。

按照收支平衡的原则,年初财政支出预算安排212285万元。主要支出项目安排是:

一般公共服务支出15491万元。主要用于县镇两级党政部门的人员经费、机构运转、行政管理、专项业务等。

公共安全支出5282万元。主要用于公安、司法部门人员经费、公用经费、办案业务费,消防、武警保障经费等。

教育支出48290万元。主要用于义务教育、普通高中、职业教育、学前教育生均经费补助及教育资助,支持教育创强,中小学基础设施提升,落实教职工待遇等。

文化旅游体育与传媒支出3008万元。主要是群众文化、文物保护、体育运动中心建设、全域旅游发展、游客服务中心建设、旅游宣传促销等。

社会保障和就业支出52809万元。主要用于,主要用于机关事业单位养老保险补助、城乡居民养老保险基础养老金的补贴和个人缴费补贴、城乡低保、五保和孤儿供养补助、残疾人事业发展、优抚对象和困难群体救助、退役安置、社会福利等。

卫生健康支出19548万元。主要用于城乡居民医保补助、建档立卡贫困人口医保补助、城乡医疗救助、高龄老人生活补贴、基本公共卫生服务、取消药品加成对公立医院补助、人口与计划生育事业发展、食品药品安全监管等。

节能环保支出3988万元。主要用于支持农村五改、农村环卫经费、生态环境保护,大气污染防治等。

城乡社区支出13990万元。主要用于城区、镇区及重点镇的路网、排水等设施改造提升工程,县城改造提升等方面。

农林水支出34291万元。主要用于支持现代农业、脱贫攻坚、贫困村基础设施建设、重点区域绿化、农田水利建设、农机具购置补贴、农业综合开发、农村一事一议等。

交通运输支出1957万元。主要用于支持县乡干线公路和农村公路建设、养护等。

资源勘探电力信息支出491万元。主要用于支持工业园区发展、落实招商引资优惠政策等。

自然资源气象等支出2233万元。主要用于国土资源保护利用、土地整理、人工影响天气等。

住房保障支出6570元。主要用于住房公积金,保障性安居工程支出等。

(二)全县政府性基金预算安排草案

全县政府性基金收入预算4000万元,其中:国有土地使用权出让收入3500万元,城市基础设施配套费收入500万元。

政府性基金支出预算4000万元。

(三)社会保险基金预算安排草案

1.城乡居民基本养老保险基金预算

保险费收入6035万元,集体补助收入249万元,利息收入518万元,财政补贴收入12928万元,转移收入20万元,其他收入20万元,当年收入合计19770万元。

社会保险待遇支出13288万元,转移支出20万元,当年支出合计13308万元。

当年收支结余6462万元,累计结余49150万元。

2.机关事业单位基本养老保险基金预算

保险缴费收入10363万元,财政补贴收入11837万元。当年收入合计22200万元。

社会保险待遇支出22200万元。

当年收支平衡。

三、2019年财政重点工作

2019年,财政部门将紧紧围绕县委、县政府决策部署和建设发展型、共享型、绩效型、法治型、服务型财政的安排,重点抓好以下工作:

(一)聚力财政保障能力。一是提速财源建设。落实普惠性减税和结构性减税相结合的减税降费政策,减轻制造业和小微企业税收负担,推动资源要素向实体经济集聚、政策措施向实体经济倾斜,支持实体经济发展。二是强化税收征管。深入推进税收征管体制改革,坚持依法征管、应收尽收。同时,主动作为拓展财政增收空间,研究探索总部经济税收征管,让招商企业尽快开花结果,增加税收贡献。三是加力争取资金。抢抓今年国家增加一般性转移支付、科技、扶贫、环保等重点领域投资的机遇,加强部门协作联动,多渠道、多层次争取中省市各类资金。

(二)聚力三大攻坚战防范化解重大风险方面,坚持堵死后门、用好前门的原则,严格控制政府隐性债务,加强政府债务规模限额管理,多渠道筹集资金,积极落实债务化解计划。精准脱贫方面,强化财政投入保障,深入推进涉农资金整合,加快扶贫资金动态监控机制建设,瞄准特殊贫困人口精准帮扶,突出产业扶贫带动脱贫增收。污染防治方面,聚焦打赢蓝天保卫战,加大投入力度,重点解决突出环境问题,推进绿色扶风建设。

(三)聚力保障改善民生。一是优化基本公共服务供给。坚持在发展中保障和改善民生,主动适应社会矛盾的新变化,从人民群众最关心的事情做起,按照全覆盖、补短板、抓重点的思路,既尽力而为,又量力而行,精准施策,全力保障基本民生支出,着力化解发展不平衡、不充分的矛盾,不断满足人民过上美好生活的新期待。二是推进社会领域重点改革。支持教育、医药卫生、文化、体育等体制改革,增强不同群体、不同领域民生政策的衔接协调,提高基本公共服务均等化水平。三是全面实施修改后的个人所得税法,落实好6项专项附加扣除政策,减轻居民税负。

(四)聚力深化财税改革。深化预算管理制度改革。健全全口径预算编制体系,强化政府预算的统筹衔接,加大各类专项资金统筹整合力度,确保重点支出需要;推进统一预算分配权,切实提高年初预算到位率,严控预算调整和调剂事项,确保有限的财力用到保民生、促发展的刀刃上。

(五)聚力财政绩效管理。一是全面实施预算绩效管理。认真落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》,建立要用钱先评审、怎么用公开晒、没用完全收回、好不好要评价、评价结果要挂构、用得不好要问责的管理机制。完善预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的预算绩效管理运行机制。二是深入推进预决算公开。围绕建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度要求,进一步细化政府及部门预决算公开内容,做到四统一,促进各部门不断提高预算编制、执行的科学性和精准性,严格落实预决算法定程序,主动接受社会各界的监督。三是严肃财经纪律。大力调整和压减一般性支出,加强对扶贫等重点领域资金管理使用的监督检查和跟踪问效,全面推进法制财政建设。

2019年财政工作任务繁重、责任重大。我们将在县委的正确领导下,在县人大、县政协的监督支持下,锐意进取、奋发有为,积极发挥财政职能作用,为实现全县追赶超越目标、促进经济社会持续健康发展作出积极贡献!

附件:

2019年政府预算公开报表目录

    
序号 表名 是否为空表  
1 一般公共预算收入表  
2 一般公共预算支出表  
3 一般公共预算本级支出表 按功能分类科目到项级
4 一般公共预算本级基本支出表 按经济分类科目到款级
5 一般公共预算税收返还和转移支付表  
6 专项转移支付分项目、分地区预算表 我县对乡镇级按本级预算单位进行管理,无对下转移支付。
7 政府一般债务限额和余额情况表 债务余额待年终才能汇总完毕;限额及新增债券的分配待省、市人代会审议通过后,由省市财政部门下达后,方可公开。
8 政府性基金收入表  
9 政府性基金支出表 按功能分类科目到项级
10 政府性基金转移支付表  
11 政府专项债务限额和余额情况表 债务余额待年终才能汇总完毕;限额及新增债券的分配待省、市人代会审议通过后,由省市财政部门下达后,方可公开。
12 国有资本经营预算收入表 不涉及,公开空表
13 国有资本经营预算支出表 不涉及,公开空表
14 国有资本经营预算转移支付表 不涉及,公开空表
15 社会保险基金收入表  
16 社会保险基金支出表 按功能分类科目到项级
17 一般公共预算“三公”经费及会议费、培训费支出表  
18 三公经费经费增减变化情况说明  
19 财政转移支付安排说明  
20 举借政府债务说明  
21 预算绩效工作开展情况说明  
22 县本级脱贫攻坚专项资金安排情况说明  
23 公开表为空表情况说明  
24 名词解释  
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